Delaware se ha convertido en un estado de referencia para empresarios gracias a sus múltiples beneficios legales y fiscales.
Sin embargo, un aspecto que no todos conocen al registrar una LLC en este estado es el impuesto de franquicia. Este es un pago anual obligatorio que permite mantener a tu empresa en regla y disfrutar de los privilegios que Delaware ofrece a los negocios registrados allí.
En este artículo, explicaremos qué es el impuesto de franquicia, cuánto cuesta, cuándo debe pagarse y las posibles consecuencias de no cumplir con esta obligación.
¿Qué es el Impuesto de Franquicia de Delaware?
El impuesto de franquicia es una tarifa fija que todas las Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC) y otras entidades comerciales registradas en Delaware deben pagar cada año.
A diferencia de otros estados, este impuesto no depende de los ingresos generados por la empresa ni de su actividad comercial. Incluso si tu LLC no tuvo ingresos o no operó durante el año, sigue siendo obligatorio cumplir con este pago.
¿Quién debe pagar el Impuesto de Franquicia?
Todas las empresas registradas en Delaware, incluyendo:
- Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC).
- Corporaciones.
- Sociedades limitadas y generales.
Incluso si tu LLC solo opera en otro estado pero está registrada en Delaware, también está sujeta a este impuesto.
Las únicas excepciones suelen ser para organizaciones sin fines de lucro o aquellas clasificadas como exentas por el estado.
¿Cuánto cuesta el Impuesto de Franquicia en 2025?
El impuesto de franquicia para las LLC en Delaware tiene una tarifa fija de $300 anuales. Para las corporaciones, el costo puede variar dependiendo del tipo de entidad y del número de acciones autorizadas.
El estado permite dos métodos para calcular el impuesto de franquicia en corporaciones, lo que les brinda cierta flexibilidad para elegir la opción más económica.
Para las LLC, el proceso es mucho más sencillo ya que no necesitan elegir entre métodos de cálculo.
¿Cuándo debo pagar el impuesto?
La fecha límite para pagar el impuesto de franquicia depende del tipo de entidad:
- Las LLC y sociedades generales deben realizar el pago antes del 1 de junio de cada año.
- Las corporaciones tienen como fecha límite el 1 de marzo.
El estado de Delaware envía notificaciones electrónicas al agente registrado de tu empresa como recordatorio, por lo que es fundamental mantener actualizada esta información.
¿Qué sucede si no pago?
No pagar el impuesto de franquicia a tiempo puede tener graves consecuencias para tu LLC:
- Recargos y multas: Se añadirá un recargo de $200, además de un interés del 1.5% mensual sobre el monto adeudado. Esto puede acumularse rápidamente y afectar las finanzas de tu empresa.
- Daño a la reputación: La falta de pago genera alertas en el registro público de tu LLC, lo que puede desalentar a potenciales socios, clientes o proveedores de trabajar contigo.
- Pérdida de la protección legal: Si no pagas el impuesto durante dos años consecutivos, tu LLC será considerada nula. Esto significa que pierdes los beneficios legales de operar como una sociedad de responsabilidad limitada y tus activos personales podrían quedar expuestos a riesgos legales.
- Disolución Administrativa: Después de tres años de incumplimiento, el estado puede cancelar administrativamente tu LLC, cerrando oficialmente tu negocio.
¿Cómo pagar el Impuesto de Franquicia?
El proceso para pagar el impuesto de franquicia es sencillo:
- Ingresa al sitio web oficial de la División de Corporaciones de Delaware.
- Proporciona el número de expediente de tu entidad.
- Completa el formulario y realiza el pago.
También puedes optar por contratar los servicios de una empresa especializada en cumplimiento normativo para asegurarte de cumplir con todos los requisitos de manera eficiente. Contáctanos aquí si necesitas ayuda.
Consejos para mantener tu LLC en regla
- Establece recordatorios: Marca en tu calendario las fechas clave para evitar retrasos en el pago.
- Actualiza tu agente registrado: Asegúrate de que el agente registrado tenga la información de contacto correcta para recibir notificaciones del estado.
- Consulta a un experto: Si tienes dudas sobre el proceso o enfrentas problemas financieros, considera solicitar una extensión de plazo y buscar asesoramiento legal o fiscal.
¿Necesitas ayuda con tu LLC en Delaware?
El impuesto de franquicia de Delaware es un requisito esencial para mantener tu LLC activa y en regla.
Aunque puede parecer un trámite más, su cumplimiento garantiza que sigas disfrutando de las ventajas de operar en uno de los estados más favorables para los negocios en Estados Unidos.
Asegúrate de realizar los pagos a tiempo y contáctanos aquí si necesitas ayuda para cumplir con esta obligación, o para cualquier otro tipo de proceso.
