▷ LLC en EEUU y Hacienda Española: Lo que debes saber 2024

En los últimos años, ha crecido el interés por crear una LLC en Estados Unidos desde España, ya que ofrece una serie de ventajas, como la protección del patrimonio personal, la flexibilidad fiscal y el acceso a nuevos mercados.

Sin embargo, también existen algunos riesgos asociados a las LLC, como la posible evasión fiscal. En este artículo, analizaremos la relación entre las LLC en Estados Unidos y la Hacienda española.

¿Es posible eludir impuestos con una LLC?

En principio, es posible evadir impuestos con una LLC.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que la evasión fiscal es un delito. Si Hacienda descubre que estás evadiendo impuestos podrías enfrentarte a sanciones económicas e incluso a penas de cárcel.

¿Qué dice la Hacienda sobre las LLC?

La Hacienda Española es consciente de que las LLC pueden utilizarse para eludir impuestos. Por ello, ha establecido una serie de normas para evitar este tipo de prácticas.

En general, Hacienda considera que las operaciones entre una LLC y una SL española deben tener un fundamento económico real.

Si Hacienda considera que las operaciones no tienen un fundamento económico real, podría considerarlas simuladas y, por lo tanto, podrían ser objeto de sanciones.

¿Qué debes tener en cuenta si tienes una LLC en Estados Unidos desde España?

Si tienes una LLC en Estados Unidos pero vives en España, debes tener en cuenta los siguientes aspectos:

Lleva una contabilidad adecuada. Esto te ayudará a justificar las operaciones que realices entre tu LLC y tu SL española.
Infórmate de las normas de Hacienda. Asegúrate de que las operaciones que realices cumplan con las normas de Hacienda.
Evita las operaciones que no tengan un fundamento económico real, de otra forma la Hacienda podría considerarlas simuladas y, por lo tanto, podrían ser objeto de sanciones.

¿Cuándo se justifica la creación de una LLC frente a la Hacienda Española?

La creación de una LLC en Estados Unidos se puede justificar en los siguientes casos:

Creación de cuenta bancaria estadounidense: Estas ofrecen una mayor garantía, agilizan el flujo de operaciones y permiten manejar dólares sin asumir costos por cambios de divisas.
Acceder al mercado estadounidense: Las LLC pueden ayudar a las empresas a acceder a clientes y proveedores en Estados Unidos, lo que puede ser una ventaja competitiva importante.
Mejorar la protección legal: La legislación de algunos estados de Estados Unidos, como Wyoming, Florida, Delaware, ofrece una protección jurídica sólida a las empresas.
Proteger la confidencialidad: Las LLC pueden ayudar a las empresas a proteger la privacidad de sus propietarios y empleados.
Inversiones no disponibles en España: Las LLC pueden acceder a instrumentos financieros y otros tipos de inversiones que no están disponibles en otros países.
Simplificar la gestión contable: Los bancos estadounidenses están más integrados que los de otros países en software contable, lo que puede facilitar la gestión de la contabilidad de las empresas.
Mejorar la imagen de marca: Las LLC pueden ayudar a las empresas a proyectar una imagen de mayor profesionalidad y solidez.
Acceso a plataformas digitales internacionales: Las LLC pueden acceder a plataformas digitales que no están disponibles en otros países.
Mejores condiciones de financiación: Las LLC pueden acceder a préstamos a tasas de interés más convenientes que las empresas que operan en otros países.
Establecer una presencia física en EEUU: Las LLC pueden ayudar a las empresas a establecer una presencia física en Estados Unidos.

¿Cuándo puede haber problemas con Hacienda?

No darse de alta como autónomo cuando se tiene la obligación de hacerlo: Esto se aplica a los casos en los que la LLC tiene dependencias físicas en España o empleados en el país. En estos casos, Hacienda consideraría que la LLC es una empresa española y, por lo tanto, sus dueños tendrían que ser autónomos.
No declarar los ingresos provenientes de la LLC: Los ingresos provenientes de una LLC deben declararse en el IRPF, independientemente de que la LLC sea anónima o no.
No llevar una contabilidad adecuada: Si no llevas una contabilidad adecuada, podrías tener problemas para justificar las operaciones que realices entre tu LLC y tu SL española.

En el caso de los negocios online, no hay obligación de darse de alta como autónomo si la LLC no tiene dependencias físicas en España ni empleados en el país.

Es importante cumplir con todas las obligaciones legales y fiscales que se aplican a las LLC en España. Si no se cumplen estas obligaciones, la empresa podría enfrentarse a sanciones económicas o incluso a un proceso penal.

La mejor opción siempre será evitar los procesos ilegales para no tener que pagar multas altísimas que equivalen a los impuestos que se han evadido o incluso hasta más.

A continuación, algunos consejos para evitar problemas con Hacienda:

Lleva una contabilidad adecuada. Esto te ayudará a justificar las operaciones que realices entre tu LLC y tu SL española.
Declara todos los ingresos provenientes de tu LLC.
Evita realizar operaciones simuladas entre tu LLC y tu SL española.
Consulta con un profesional de Rex Legal acerca de los procesos que debes seguir al abrir una LLC en EEUU desde España.

Una pequeña solución ¿Qué son los gastos deducibles?

Los gastos deducibles son aquellos gastos que están relacionados con la actividad económica de una empresa y que pueden ser descontados de la base imponible del impuesto sobre la renta.

Algunos ejemplos de gastos deducibles son los siguientes:

Gastos de personal: Los salarios, las cotizaciones a la Seguridad Social y otros gastos relacionados con los empleados.
Gastos de suministros: Los gastos de electricidad, agua, gas, etc.
Gastos de arrendamiento: Los gastos de alquiler de locales, oficinas, etc.
Gastos de publicidad y marketing: Los gastos en equipos o servicios de marketing y publicidad.

Evitar mezclar gastos personales con los de la empresa es crucial para la contabilidad y los aspectos tributarios.

Dichos gastos no disminuyen la utilidad/pérdida de la empresa y son equiparables a retiros de utilidades, lo que se informa en la Declaración Anual del IRS.

Esta práctica no solo tiene implicaciones contables y fiscales, sino también legales. Durante litigios, podría cuestionarse la responsabilidad limitada de la LLC, exponiendo el patrimonio personal.

Los bancos no permiten el uso de cuentas empresariales para gastos personales, y agregar gastos incorrectos a la contabilidad puede llevar a problemas legales y fiscales graves.

Asesórate con contadores o abogados para entender las reglas específicas de tu situación y evitar futuros problemas con el IRS o Hacienda. Así como también podrías anticiparte a posibles auditorías y mantener registros claros.

Recomendamos pedir facturas a nombre de la empresa, pero hacerlo para gastos personales no es legal.

Hacienda cuenta con herramientas para detectar irregularidades, y simular gastos indebidos puede resultar en consecuencias legales graves, independientemente de la intención.

Entonces, ¿Qué gastos cuentan como deducibles?

Al considerar qué gastos son deducibles en la contabilidad de tu LLC en Estados Unidos, es esencial tener en cuenta la normativa contable del país.

Aquí algunos gastos comunes y sus condiciones de deducción:

Luz, agua, gas, Internet, teléfono son deducibles según el uso exclusivo para el negocio.
Salarios, contribuciones, beneficios de empleados son gastos deducibles, pero los retiros de utilidades no lo son.
Combustible, Uber, y tickets aéreos son deducibles hasta el 100% si están estrictamente vinculados al negocio.
Almuerzos con clientes son deducibles al 100% si están relacionados con la actividad del negocio. Si no guardan relación, el límite de deducción es del 50%.
Cursos, libros, seminarios, estudios superiores son 100% deducibles si están directamente relacionados con la actividad del negocio.
Registro LLC, fees estatales son 100% deducibles.
Comisiones bancarias y de pasarelas de pago son deducibles si están relacionadas con la actividad de la empresa.
Dividendos o gastos en remodelaciones son deducibles proporcionalmente según el espacio exclusivamente dedicado al negocio.
Asesorías previas, compra de inventario o equipo realizados antes del inicio del negocio son completamente deducibles.
Declaración Anual IRS, Reporte Anual estatal, renovación de agente residente son gastos deducibles necesarios para el mantenimiento de la empresa.
Gastos en publicidad como Google Ads, anuncios en redes sociales, Amazon Ads son deducibles.
Dominio, hosting, correo corporativo son costos deducibles para tener presencia online.
Suscripciones a plataformas online, membresías, plugins, add-ons, extensiones son deducibles si son esenciales para la operación del negocio.
Contratar programadores, freelancers, técnicos, consultores, abogados, contables es deducible si es por motivos de negocio.
El costo de adquirir unidades para vender es completamente deducible.
Lápices, papel, cuadernos, tinta de impresora son deducibles al adquirir material de oficina utilizado para la actividad de la LLC.
Los seguros de responsabilidad civil, profesional y salud son deducibles si están vinculados al negocio.
La pérdida de valor de activos tangibles con el tiempo es deducible.
Computadoras, impresoras, cámaras, celulares son deducibles en proporción al uso exclusivo para el negocio.
El costo de adquirir unidades para vender es completamente deducible.

En resumen, los gastos deducibles son beneficiosos porque reducen la cantidad de impuestos que una empresa tiene que pagar.

Por ejemplo, si una empresa tiene unos ingresos de 100.000 euros y unos gastos deducibles de 50.000 euros, su base imponible será de 50.000 euros y, por lo tanto, tendrá que pagar menos impuestos.

Recuerda que los gastos deducibles deben ser justificados con facturas o documentos que acrediten su procedencia.

La empresa debe conservar estos documentos durante un periodo de cuatro años, ya que pueden ser requeridos por Hacienda en una inspección fiscal.

¿Es obligatorio informar a Hacienda si creo una LLC anónima?

Sí, tienes que informar a Hacienda de la existencia de una LLC, independientemente de que sea anónima o no.

En concreto, tienes que declarar los ingresos provenientes de la LLC en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Esto es así porque, independientemente de que la LLC sea anónima, los ingresos que generes a través de ella son considerados ingresos personales.

Además, también tienes que informar a Hacienda de cualquier transferencia de dinero entre la LLC y una cuenta bancaria española.

¿Qué es el IRPF y qué pasa si no lo pago?

El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Es un impuesto que grava los ingresos de las personas físicas, tanto en España como en el extranjero.

Si no pagas el IRPF, podrías enfrentarte a las siguientes sanciones:

Multas que pueden ascender a un importe significativo.
Intereses de demora.
En casos graves, podrías enfrentarte a un proceso penal.

Considerando que una LLC no es tratada como una compañía española, es crucial entender que las ganancias obtenidas a través de ella sí tributan en España.

No se aplica el Impuesto de Sociedades, dado que no es una empresa española; en cambio, las utilidades están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Las LLC de Estados Unidos son Pass-through entities, lo que significa que las ganancias se atribuyen a los propietarios a efectos fiscales, incluso si no se han retirado.

Así, al finalizar el año fiscal, si eres residente en España, debes incluir estas ganancias en tu IRPF.

Este requisito se aplica tanto si eres el único propietario como si tienes socios, y la parte a informar puede variar según acuerdos específicos, no necesariamente por el porcentaje de propiedad.

Los retiros de utilidades también deben ser declarados en el IRPF.

A pesar de la creencia errónea de que solo se deben impuestos por las cantidades retiradas, la naturaleza fiscal de las LLC requiere la declaración de las ganancias obtenidas, no solo los retiros efectivos.

Para minimizar los impuestos, es posible realizar gastos deducibles, pero es esencial entender qué gastos son válidos.

¿Estás pensando en abrir una LLC en Estados Unidos desde España?

Si quieres realizar todos los procesos correctamente y evitar problemas con la Hacienda Española, Rex Legal te ayuda a hacerlo de forma rápida y sencilla.

Es importante cumplir con las obligaciones legales y fiscales en España, así que en Rex Legal te ayudamos a: