Iniciar tu propio negocio y tomar el control del destino de tu empresa es una hazaña digna de admiración.
Sin embargo, tener una empresa propia también conlleva importantes responsabilidades, como cumplir con las obligaciones fiscales: declarar impuestos.
Echa un vistazo a este artículo para descubrir todo lo que necesitas saber sobre cómo declarar impuestos para una LLC en los Estados Unidos por primera vez.
Guía sobre el Régimen Impositivo para las LLC de propietarios extranjeros en Estados Unidos
En cuestiones fiscales, una LLC con dueños extranjeros se clasifica como una empresa de propiedad extranjera. Esto implica un tratamiento tributario diferente en comparación con las empresas propiedad de ciudadanos estadounidenses.
Bajo la normativa del IRS, las LLC son consideradas entidades de ‘’Pass Through’’. Esto significa que los impuestos que deben pagarse pasan directamente a través de la empresa y recaen sobre sus propietarios.
En muchos casos, las LLC a menudo no pagan impuestos si no cumplen con el criterio de ETBUS, que significa estar involucrado en negocios regulares y significativos o tener un agente local que residan en los Estados Unidos. Si cumplen con estos requisitos, entonces deben pagar impuestos.
¿Qué se necesita al declarar impuestos para una LLC?
Para preparar la declaración jurada de tu empresa, necesitarás tener a mano varios documentos financieros del año:
1. Estados Financieros:
- Balance de pérdidas y ganancias.
- Balance general.
- Estado de flujo de efectivo.
2. Información sobre tu Empresa:
- Industria a la que pertenece.
- Estado en el que opera tu negocio.
3. Lista de Propietarios:
- Para dueños únicos o LLC de un solo miembro tendrán que completar el Anexo C para las ganancias o pérdidas del negocio (Form 1040).
- Para LLC de miembros múltiples o sociedades deben completar el Formulario 1065 para la LLC o sociedad. Cada socio debe presentar un Anexo K-1 junto con su declaración de impuestos personal.
Tus ganancias (o pérdidas) son los ingresos de tu empresa menos los gastos.
En la mayoría de los casos, tu parte de las ganancias empresariales se incluye en tu declaración personal junto con tus ingresos personales, deducciones y créditos. Esta cifra determinará tus ingresos sujetos a impuestos.
Nota: En caso de pagar de más no te preocupes, el Gobierno te notificará si has pagado en exceso y te reembolsará el dinero extra. Si debes más impuestos de los que ya pagaste, deberás abonar la diferencia.
¿Cuál es la diferencia entre declarar y pagar impuestos?
Pagar impuestos y declarar impuestos son dos aspectos importantes del proceso tributario, pero tienen significados diferentes:
Declarar impuestos
Se refiere a informar oficialmente al gobierno sobre tus ingresos, gastos, deducciones y otros detalles financieros relevantes en un formulario de declaración de impuestos. Esta declaración proporciona una visión clara de tu situación financiera para calcular los impuestos que debes pagar.
Debes completar y presentar un formulario de declaración de impuestos (como el Formulario 1040 en Estados Unidos) antes de la fecha límite establecida por las autoridades fiscales.
En esta declaración tienes que detallar tus ingresos, deducciones y créditos fiscales, lo que finalmente determina la cantidad de impuestos que debes al gobierno.
Pagar impuestos
Implica remitir los fondos debidos al gobierno, ya sea al Servicio de Impuestos Internos (IRS) en Estados Unidos u otras autoridades fiscales en diferentes países.
Estos fondos son utilizados para financiar servicios públicos y programas gubernamentales.
Después de calcular la cantidad de impuestos que debes pagar (basado en tus ingresos, deducciones, créditos fiscales, etc.), debes realizar el pago al gobierno en las fechas límite establecidas.
Gastos que puedes deducir de los impuestos de tu LLC
Deducir gastos de impuestos es una estrategia importante para reducir la carga tributaria.
Ahora te mostraremos los tipos de gastos que normalmente pueden ser deducidos en las declaraciones de impuestos:
1. Gastos de Negocio
- Material de Oficina: Suministros como papel, bolígrafos y computadoras utilizados para trabajar.
- Viajes de Negocios: Gastos de transporte, alojamiento y comidas mientras estás fuera por razones comerciales.
- Gastos de Vehículos: Millaje relacionado con viajes de negocios, y en algunos casos, el costo de operar y mantener un vehículo comercial.
- Alquiler de Oficina: Los pagos de alquiler por tu espacio de trabajo comercial.
- Salarios y Beneficios: Los salarios pagados a empleados y los beneficios que ofreces, como seguros de salud y planes de jubilación.
2. Gastos Relacionados con la Educación:
- Cursos y Capacitación: Costos de programas educativos o capacitación relacionada con tu industria o negocio.
3. Gastos Médicos:
- Primas de Seguro: Pagos de primas de seguro médico, dental y de visión para ti, tu cónyuge e hijos.
4. Contribuciones a Organizaciones Caritativas:
- Donaciones: Las donaciones a organizaciones benéficas generalmente son deducibles de impuestos.
5. Gastos Relacionados con Impuestos:
- Impuestos Estatales y Locales: Puedes deducir ciertos impuestos estatales y locales pagados durante el año.
6. Otros
- Contratar a un agente que haga tu declaración de impuestos
- Gastos de la oficina en el hogar (servicios o renta)
- Marketing y publicidad
Es importante que lleves un registro detallado de estos gastos, así como también debes asegurarte de cumplir con las reglas fiscales específicas de tu país y estado.
Consultar a un contador o especialista en impuestos puede ser beneficioso para optimizar las deducciones fiscales de acuerdo con tu situación financiera y legal.
Llegó el momento de declarar impuestos. ¿Qué hacer?
En este paso debes decidir si deseas encargarte de tu declaración de impuestos por tu cuenta o si prefieres la ayuda de un profesional.
Si optas por hacerlo tú mismo, puedes utilizar un software de impuestos en tu computadora.
Estos programas te guiarán a través del proceso, haciéndote preguntas clave y ayudándote a completar la declaración antes de enviarla.
Otra opción es llenar los formularios en papel y enviarlos al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Asegúrate de tener todos tus documentos financieros en orden: estados financieros, recibos, y cualquier otro documento que respalde tus ingresos y deducciones. Además, proporciona respuestas precisas y verificables a todas las preguntas que puedan surgir durante el proceso.
Si prefieres la ayuda profesional, un contador o preparador de impuestos puede ocuparse de todo el proceso por ti. En Rex Legal estamos totalmente capacitados para ayudarte con tu declaración de impuestos de negocio.
Conocemos muy bien leyes fiscales, así que te ayudaremos a maximizar tus deducciones y nos aseguraremos de cumplir con todas las regulaciones. Contáctanos aquí.
Obligaciones fiscales para las corporaciones
Cuando una LLC opta por tributar como corporación, la elección predeterminada es ser tratada como una corporación de tipo C.
En esta situación, el IRS considera a tu empresa como un contribuyente separado.
De esta forma, la empresa debe reportar todos sus ingresos y deducciones anuales en el Formulario 1120 y pagar los impuestos correspondientes sobre sus ingresos.
Sin embargo, una entidad clasificada como corporación tiene la opción de elegir ser tratada como una corporación de tipo S para propósitos fiscales (Siempre y cuando se reunan las condiciones de elegibilidad)
Obligaciones Fiscales para LLC de un solo Miembro: Lo que necesitas saber
Las LLC de un solo miembro se manejan de manera similar a las empresas de dueño único en lo que respecta a impuestos. Para el IRS, la LLC no se considera una entidad separada del propietario, es decir, se considera como ‘‘Disregarded Entity’’.
En la práctica, esto significa que la información tributaria de la LLC generalmente se presenta junto con tus declaraciones personales de impuestos utilizando el Anexo C. Las ganancias o pérdidas de tu negocio se incluyen con otros ingresos en el Formulario 1040.
Obligaciones anuales de las LLC
Cada año, las LLC deben cumplir con una serie de responsabilidades financieras y legales, que incluyen:
1. Pagar el fee Anual: Esto implica pagar la tarifa anual requerida para mantener el estado activo de la LLC. Este monto varía según el estado y es esencial para que la LLC continúe operando legalmente.
2. Renovar su Agente Registrado: Las LLC deben renovar la designación de su agente registrado. El agente registrado actúa como punto de contacto oficial entre la empresa y el estado, recibiendo documentos legales y notificaciones importantes en nombre de la LLC.
3. Presentar un Reporte Anual: Presentar un reporte anual implica proporcionar información actualizada al estado. Esto puede incluir detalles sobre los directores, gerentes o miembros de la LLC, así como cambios en la estructura de la empresa. Es una forma de mantener al estado al tanto de la composición y funcionamiento de la empresa.
4. Hacer su Declaración de Impuestos: Las LLC deben presentar una declaración de impuestos anual ante el IRS. Dependiendo de la estructura fiscal elegida para la LLC, como una Corporación C, Corporación S o Empresa de Responsabilidad Limitada (LLC), las obligaciones fiscales variarán. Es muy importante informar correctamente los ingresos, deducciones y otros aspectos financieros de la empresa en la declaración de impuestos.
Mi negocio no recibió ganancias, ¿tengo que declarar impuestos?
Si tu negocio no generó ingresos (o tuvo pérdidas) es muy probable que no debas pagar impuestos. Sin embargo, el IRS podría requerir que presentes una declaración tributaria.
Aunque no tengas ganancias, te aconsejamos hacer tu declaración de impuestos. De igual forma, si no debes dinero, el IRS no te multará por mi hacer la declaración.
¿Quién me puede ayudar a declarar los impuestos de mi LLC?
¡Buenas noticias! En Rex Legal, nuestros expertos pueden guiarte a través de los procesos tributarios complejos.
Si buscas simplificar la declaración de impuestos de tu negocio y asegurarte de cumplir con todos los requisitos legales, no dudes en contactarnos. ¡Estamos aquí para ayudarte!
