Para los negocios que venden en línea, comprender las regulaciones fiscales puede ser un reto.
A diferencia de las tiendas físicas, donde el impuesto sobre las ventas se aplica de manera directa y sencilla, las ventas en línea están sujetas a diferentes normas que varían según el estado y la ubicación del comprador.
En este artículo, exploraremos cuándo y cómo una empresa debe empezar a pagar el impuesto sobre las ventas en línea.
Impuesto sobre las ventas dentro del estado
Si su negocio vende productos dentro del estado donde está registrado, es probable que deba cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas.
Cada estado tiene sus propias reglas y tasas de impuesto, que pueden incluir tanto impuestos estatales como locales.
Por ejemplo, si una empresa vende productos en un estado con impuesto sobre las ventas, es posible que deba aplicar tanto la tasa estatal como cualquier impuesto local que corresponda.
Es importante revisar las regulaciones específicas del estado para determinar cuáles son las obligaciones fiscales.
Estados sin impuesto sobre las ventas
Algunos estados no imponen impuestos sobre las ventas a nivel estatal, lo que significa que los vendedores en estos estados no están obligados a recaudar este impuesto. Estos estados son:
- Alaska (aunque algunos municipios sí aplican impuestos locales)
- Delaware
- Montana
- New Hampshire
- Oregón
Si bien estos estados no tienen impuestos sobre las ventas a nivel estatal, es importante verificar las regulaciones locales que podrían aplicar en determinadas zonas.
Impuesto sobre las ventas fuera del estado
Las ventas a clientes en otros estados pueden estar sujetas a impuestos si la empresa ha alcanzado un «nexo económico» en ese estado.
Este néxo económico se determina por el volumen de ventas o la cantidad de transacciones realizadas en un año.
Muchos estados establecen un umbral de ventas (por ejemplo, $100,000 en ventas o 200 transacciones anuales).
Si su empresa supera este umbral, deberá registrarse en ese estado y recaudar el impuesto sobre las ventas a los clientes de esa jurisdicción.
En algunos casos, los estados pueden requerir que las empresas cobren impuestos sobre las ventas a pesar de no tener presencia física en el estado, simplemente por la cantidad de ventas realizadas en esa región.
Ventas a través de marketplaces
Si vende productos a través de un marketplace como Amazon, eBay o Etsy, es posible que no tenga que recaudar el impuesto directamente.
En muchos casos, estos marketplaces se encargan de calcular, cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores.
Algunas de las plataformas que suelen manejar el impuesto sobre las ventas incluyen:
- Amazon
- eBay
- Etsy
- Walmart Marketplace
Sin embargo, es recomendable revisar las políticas de cada plataforma, ya que las reglas pueden variar dependiendo del estado y del tipo de producto vendido.
Cómo registrarse, cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas
Si su negocio está sujeto a impuestos sobre las ventas, debe seguir estos pasos:
- Registrarse en el estado correspondiente: La empresa debe obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en cada estado donde tenga néxo económico.
- Cobrar el impuesto en cada venta: Debe configurar su sistema de pagos para aplicar la tasa de impuesto correspondiente a cada cliente según su ubicación.
- Informar y remitir el impuesto: Dependiendo del estado, es posible que deba presentar declaraciones mensuales, trimestrales o anuales.
Muchos negocios optan por utilizar software de automatización para gestionar el cálculo y la presentación del impuesto sobre las ventas, lo que reduce el margen de error y facilita el cumplimiento de las regulaciones fiscales.
Otras consideraciones sobre el impuesto a las ventas
Además del impuesto sobre las ventas, algunas empresas también deben considerar el impuesto sobre las ganancias corporativas si operan como una LLC o corporación.
Dependiendo de la estructura del negocio, estos impuestos pueden afectar la rentabilidad y la planificación financiera.
También es importante revisar si los productos que vende están exentos de impuestos en ciertos estados, ya que algunos artículos, como alimentos o medicamentos, pueden estar exentos o sujetos a tasas reducidas.
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