Para los empresarios colombianos, Estados Unidos ofrece un terreno lleno de posibilidades para expandir sus operaciones, acceder a nuevos clientes y aprovechar las ventajas de un ecosistema empresarial robusto. Una de las formas más efectivas y populares de establecer una presencia comercial en Estados Unidos es a través de la formación de una Limited Liability Company (LLC).
Una de las cosas que te puede otorgar una LLC en EE.UU. es flexibilidad operativa y menos formalidades o procesos en comparación con otras estructuras corporativas. Además, también ofrece beneficios fiscales significativos y protección contra la responsabilidad personal.
Esto la convierte en una opción atractiva para muchos negocios internacionales, incluidos aquellos fundados por colombianos. La estructura de una LLC permite a los propietarios ser tratados como una entidad pasante para fines fiscales, evitando así la doble tributación, mientras que al mismo tiempo protege los activos personales de los dueños contra reclamos y deudas del negocio.
Sin embargo, abrir una LLC en EE.UU. desde Colombia implica una serie de consideraciones únicas, y te las contaremos a continuación.
Consideraciones al abrir una LLC en EEUU desde Colombia
Antes de abrir una LLC en Estados Unidos desde Colombia, es importante tener en cuenta algunos factores que pueden influir en el éxito de tu empresa, como las estructuras corporativas y las implicaciones fiscales en ambos países.
Aquí te guiamos a través de estos aspectos esenciales:
Evaluación de la necesidad de una LLC
Primero, evalúa si una LLC es la estructura adecuada para tu negocio. Las LLC son populares por su flexibilidad operativa y protección de responsabilidad, pero asegúrate de que se alinea con tus objetivos de negocio, necesidades de financiamiento y planificación fiscal.
Implicaciones fiscales en Estados Unidos y Colombia
Una de las ventajas más significativas de abrir una LLC en EE.UU. desde Colombia radica en la eficiencia fiscal. Las empresas colombianas están sujetas al impuesto de renta con una tasa fija del 35% sobre las utilidades.
En contraste, las LLC en EEUU ofrecen una estructura de «passthrough», donde los beneficios y las pérdidas se reportan en la declaración de impuestos personal del dueño, eliminando la doble tributación a nivel corporativo.
Adicionalmente, estados como Delaware, Texas o Wyoming presentan atractivas ventajas fiscales, incluyendo tasas tributarias estatales nulas para personas naturales.
Esto significa que, al constituir tu LLC en estos estados, podrás optimizar tus obligaciones fiscales, enfocándote únicamente en los impuestos personales en Colombia y en las obligaciones federales en EEUU, sin preocuparte por el impuesto de renta corporativo ni por el estatal en EEUU.
Elección del estado
La elección del estado es crucial, ya que las leyes y beneficios fiscales varían significativamente. Delaware, por ejemplo, es conocido por su sistema legal favorable a las empresas, mientras que Wyoming ofrece baja regulación y costos de mantenimiento.
Considera los costos de formación, las leyes de privacidad, la facilidad de gestión y las obligaciones fiscales al tomar esta decisión.
Doble tributación y acuerdos fiscales
Aunque la estructura de la LLC ayuda a evitar la doble tributación en EE.UU., es importante considerar cómo Colombia trata los ingresos internacionales y las posibles implicaciones de cualquier acuerdo fiscal entre EE.UU. y Colombia.
Consultar con un expertol te ayudará a navegar estas aguas complejas y a planificar adecuadamente tus obligaciones fiscales. Si necesitas asesoría puedes contactarnos aquí.
Requisitos legales en Colombia
Finalmente, al expandir tu negocio internacionalmente, debes cumplir con los requisitos legales en Colombia.
Esto incluye informar a las autoridades colombianas sobre tu inversión en el extranjero y asegurarte de que tu estructura empresarial en EEUU esté en conformidad con las leyes colombianas.
Pasos para abrir una LLC en EEUU desde Colombia?
1. Define el estado
Iniciar con la definición del estado jurídico es crucial para el lanzamiento de tu Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC).
Considera tus necesidades particulares, capacidad financiera y las ventajas específicas de cada estado antes de tomar una decisión.
2. Selecciona un nombre
Al elegir un nombre para tu empresa, debes cumplir con ciertas normativas legales:
- El nombre debe incorporar la expresión “Limited Liability Company” o sus abreviaturas: LLC, L.L.C., Ltd., Limited, Company, Co.
- No debe contener términos restringidos o reservados como: University/Universidad, Bank/Banco, o Attorney/Abogado.
- Evita palabras que puedan confundir tu negocio con entidades gubernamentales o federales, como: FBI, State Department/Departamento de Estado, Treasury/Tesorería.
- Además, el nombre debe ser distinto a cualquier otra entidad comercial registrada en el estado de inscripción.
Si tu elección respeta estas condiciones, entonces tu nombre será considerado adecuado.
3. Identifica a los miembros
Independientemente de si la LLC será gestionada solo por ti o junto a otros socios, es necesario proporcionar información de cada uno de los miembros, que incluye:
- Nombre completo.
- Nacionalidad.
- País de residencia actual.
- Fecha de nacimiento.
- Porcentaje de participación en la propiedad.
4. Elabora tu Acuerdo Operativo
El Acuerdo Operativo es un documento que establece las políticas internas de la empresa.
Aunque no sea un requisito legal su existencia, se recomienda enfáticamente su elaboración, ya que le brinda claridad operativa a la empresa, facilitando su administración y previniendo posibles desacuerdos.
Define claramente las reglas y procedimientos para un funcionamiento eficiente de la LLC.
Incluso si eres el único miembro, este documento puede ser de mucha ayuda para la gestión y organización de tu empresa.
¿Por qué abrir una LLC en EEUU desde Colombia?
Estabilidad jurídica y económica
Estados Unidos es reconocido globalmente por su estabilidad jurídica y económica, un aspecto que no se encuentra en el mismo grado en ningún país de Latinoamérica.
Esta estabilidad proporciona un entorno seguro y predecible para hacer negocios, algo esencial para el crecimiento y la expansión a largo plazo de cualquier empresa.
La confianza en el sistema legal y económico de EEUU facilita la toma de decisiones estratégicas y reduce los riesgos asociados con la volatilidad política y económica.
Popularidad y beneficios para extranjeros
Las LLC son particularmente populares entre los extranjeros debido a su estructura flexible y beneficios fiscales.
Para los empresarios colombianos, el proceso de registro de una LLC en los Estados Unidos es accesible y conveniente, ya que no requiere viajar a Estados Unidos ni poseer ningún tipo de identificación fiscal americana.
Esta accesibilidad hace que el proceso de establecer una presencia empresarial en EE.UU. sea más sencillo y menos costoso en comparación con otras estructuras corporativas o países.
Flexibilidad operativa
A diferencia de las normas dirigenciales y de contratación más rígidas en Colombia, las leyes y regulaciones americanas ofrecen una flexibilidad operativa significativa para las LLC.
Esta flexibilidad es particularmente valiosa para empresas en etapas iniciales, negocios que operan a nivel internacional y empresas que buscan adaptarse rápidamente a las condiciones cambiantes del mercado.
Beneficios para empresas offshore y de tecnología
Estados Unidos proporciona un entorno propicio para empresas offshore o de tecnología, especialmente aquellas enfocadas en operaciones virtuales o de Software como Servicio (SaaS).
Existe un mayor número de estipulaciones legales y fiscales que benefician a estas empresas, permitiéndoles operar de manera eficiente y escalable.
Esto es especialmente relevante para los emprendedores del sector tecnológico o e-commerce en Colombia, quienes encontrarán en la LLC una estructura ideal para desarrollar y expandir sus actividades con un alcance global desde una base en EE.UU.
Obligaciones fiscales federales
Una vez establecida tu LLC en EEUU desde Colombia, es crucial entender y cumplir con las obligaciones fiscales federales, estatales y locales pertinentes. Este cumplimiento no solo asegura que tu negocio opere legalmente, sino que también evita posibles multas y complicaciones legales. A continuación, detallaremos las principales consideraciones fiscales para tu LLC en EE.UU.
- Declaración de impuestos: Las LLC son tratadas como entidades de «paso» (Pass-Through Entities) para propósitos fiscales, lo que significa que los ingresos se informan y se gravan en las declaraciones de impuestos personales de los propietarios. Sin embargo, si tu LLC tiene más de un miembro, deberás presentar el formulario 1065 a nivel federal (que es una declaración de información) y proporcionar a cada miembro un Anexo K-1 que muestre su parte de los ingresos y pérdidas para incluir en su declaración personal de impuestos.
- Número de identificación del empleador (EIN): Aunque las LLC de un solo miembro generalmente no necesitan un EIN para fines de impuestos federales, es necesario obtener uno si tienes empleados o si tu LLC cuenta con más de un miembro.
- Impuestos de autónomos: Los miembros de una LLC son considerados autónomos y, por lo tanto, están sujetos a impuestos de autónomos sobre sus ingresos de la LLC, que incluyen tanto la Seguridad Social como Medicare.
Obligaciones fiscales estatales y locales
- Impuesto sobre la renta estatal: Dependiendo del estado donde esté registrada tu LLC, es posible que debas pagar impuestos estatales sobre la renta. Algunos estados permiten el tratamiento de «paso» similar al federal, mientras que otros pueden tener un impuesto fijo para las LLC o un impuesto sobre la franquicia.
- Impuestos de ventas: Si tu LLC vende bienes físicos, es probable que debas recopilar y remitir impuestos de ventas a nivel estatal y local. Este requisito varía significativamente entre los estados y localidades, así que es crucial verificar las obligaciones específicas en tu área de operación.
- Impuestos sobre la nómina: Si tu LLC tiene empleados, estarás sujeto a impuestos sobre la nómina tanto a nivel federal como estatal. Esto incluye retener impuestos sobre la renta de los salarios de los empleados y pagar contribuciones al seguro de desempleo y otros programas.
Mantenimiento anual y cumplimiento
- Informes anuales: Muchos estados requieren que las LLC presenten informes anuales y paguen una tarifa de renovación. Estos informes suelen ser declaraciones informativas sobre la dirección de tu empresa, los miembros actuales y la dirección del agente registrado.
- Licencias y permisos: Dependiendo de la naturaleza de tu negocio y su ubicación, es posible que necesites obtener licencias o permisos específicos a nivel estatal o local para operar legalmente.
Implicaciones legales y fiscales en Colombia
Para los empresarios colombianos que deciden abrir una LLC en Estados Unidos, es esencial no solo enfocarse en las regulaciones y obligaciones en EEUU, sino también comprender las implicaciones legales y fiscales en Colombia.
Esto garantizará el cumplimiento tanto en el ámbito nacional como internacional, evitando posibles contratiempos legales y optimizando la situación fiscal de la empresa.
Obligaciones de reporte ante la DIAN
- Los empresarios colombianos con inversiones o entidades en el exterior deben reportar estas operaciones a la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Esto incluye informar sobre la creación de la LLC, así como cualquier activo y pasivo asociado a esta en las declaraciones de información exógena anuales.
- Independientemente de los ingresos generados, si posees una LLC en EEUU, debes declarar el valor de la inversión como un activo en el exterior en tu declaración de renta personal en Colombia.
Implicaciones de la ley colombiana sobre inversiones en el exterior
- Dependiendo de la naturaleza y el monto de la inversión en EEUU, es posible que necesites registrar la inversión ante el Banco de la República de Colombia. Este registro es crucial para la repatriación legal de fondos y el cumplimiento de las regulaciones cambiarias colombianas.
Implicaciones fiscales
- Los residentes fiscales en Colombia están sujetos a impuestos sobre su ingreso global. Esto significa que los ingresos generados por la LLC en EEUU deben reportarse en Colombia y están sujetos al impuesto sobre la renta colombiano. Sin embargo, Colombia permite un crédito por impuestos pagados en el extranjero para evitar la doble tributación.
- Aunque la LLC en sí no está sujeta al impuesto corporativo en EEUU, es importante recordar que los beneficios distribuidos a los socios pueden estar sujetos a impuestos en Colombia. La tasa de impuesto de renta para personas naturales en Colombia es progresiva, llegando hasta el 35%, pero es importante considerar el posible crédito por los impuestos pagados en EEUU.
- Si tu LLC realiza transacciones con tu empresa o contigo personalmente en Colombia, debes cumplir con las normas de precios de transferencia, asegurando que todas las transacciones se realicen a valores de mercado.
Las LLC y sus mantenimientos anuales
Para asegurar la operatividad y el cumplimiento continuo de tu LLC en Estados Unidos, es fundamental atender ciertos requisitos de mantenimiento anual.
Estas obligaciones varían según el estado en el que se haya formado la LLC pero generalmente incluyen la presentación de informes anuales y el pago de las tarifas correspondientes.
Presentación de informes anuales
La mayoría de los estados requieren que las LLC presenten un informe anual. Este informe suele ser una actualización de la información de la empresa, como direcciones y nombres de los miembros. A menudo, se acompaña de una tarifa de renovación. La falta de presentación puede resultar en multas o incluso en la disolución administrativa de la LLC.
Cumplimiento fiscal
Aunque las LLC se benefician de la tributación de «paso», es crucial presentar las declaraciones necesarias tanto a nivel federal como estatal, según corresponda. Esto puede incluir la presentación de formularios específicos que detallen los ingresos, gastos y distribuciones de la empresa.
Revisión del acuerdo operativo
Es aconsejable revisar y actualizar periódicamente el acuerdo operativo de la LLC, especialmente si ha habido cambios en la estructura de miembros, la gestión de la empresa o la distribución de beneficios.
Licencias y permisos
Verifica anualmente las licencias y permisos requeridos para tu negocio específico, ya que algunos pueden requerir renovación. Operar sin las licencias necesarias puede exponer a tu LLC a sanciones y limitar tus operaciones comerciales.
Cumplimiento de las leyes locales
Además de las obligaciones federales y estatales, asegúrate de cumplir con cualquier regulación local aplicable a tu negocio, que puede incluir regulaciones de zonificación, salud y seguridad.
Preguntas frecuentes
1. ¿Puedo abrir una LLC en EEUU siendo ciudadano colombiano?
Sí, los ciudadanos colombianos pueden abrir una LLC en Estados Unidos sin necesidad de ser residentes o ciudadanos estadounidenses. El proceso puede completarse en su totalidad desde Colombia.
2. ¿Necesito viajar a EEUU para abrir una LLC?
No, no es necesario viajar a Estados Unidos para abrir una LLC. Todo el proceso puede realizarse en línea o mediante un representante legal o agente registrado en EE.UU.
3. ¿Qué estado de EEUU es el mejor para formar mi LLC?
El estado más beneficioso para formar tu LLC depende de varios factores, incluyendo las tasas impositivas, las tarifas de formación y mantenimiento de la LLC, y la naturaleza de tu negocio. Estados como Delaware, Nevada y Wyoming son populares por sus ventajas fiscales y legales para las LLC.
4. ¿Tengo que pagar impuestos en EEUU y Colombia por los ingresos de mi LLC?
Las LLC son tratadas como entidades de «paso», lo que significa que los ingresos se reportan en las declaraciones de impuestos personales del propietario. En Colombia, debes declarar los ingresos globales, pero puedes calificar para créditos por impuestos pagados en EEUU para evitar la doble tributación.
5. ¿Qué documentos necesito para abrir una LLC en EE.UU.?
Generalmente, necesitarás proporcionar los Artículos de Organización, obtener un EIN (Número de Identificación del Empleador) del IRS, designar un agente registrado, y posiblemente crear un Acuerdo Operativo para tu LLC.
10. ¿Qué sucede si no cumplo con las obligaciones fiscales o de reporte en Colombia o EEUU?
La falta de cumplimiento puede resultar en multas, penalizaciones e incluso la disolución de tu LLC, podrías enfrentar sanciones por no declarar ingresos extranjeros o por incumplimiento de las normativas cambiarias y fiscales.
