En este artículo te explicaremos cuáles son las ventajas fiscales o tributarias que tiene una LLC y cómo funcionan.
Comencemos.
1. Deducción de costos de arranque
Cuando registramos una LLC podemos deducir costos de arranque, tenemos la posibilidad de deducir todos los gastos que hemos hecho antes de registrarla.
Por ejemplo, materiales que hayas necesitado, licencias, cursos, etc.
Otro ejemplo es si eres empleado y vas comprando tus materiales poco a poco. Estos gastos se declaran en tu primera declaración de impuestos.
Según el IRS (Internal Revenue Service), durante el primer año puedes deducir hasta 5 mil dólares de arranque y 5 mil de costos de organización (papeles, trámites, etc).
Si tus gastos fueron mayores a esos montos, el restante se va a deducir en un periodo de años.
2. Una LLC se considera también una Pass Through Entity
Una LLC que paga como dueño único de negocio, partnership o S Corp no paga impuestos en sí. Sino que la ganancia neta o la pérdida pasa a través del dueño, y es él quien debe pagar impuestos
Luego tenemos otros tipos de elecciones fiscales donde se aplica una doble tributación, como lo es la C Corp.
Entonces si tenemos una LLC que tributa como C Corp, la C Corp paga impuestos a nivel corporativo y luego al repartir ciertas ganancias se deben pagar impuestos sobre esas ganancias repartidas.
3. Flexibilidad fiscal
La segunda ventaja fiscal o tributaria de una LLC es que puede decidir cómo quiere tributar o pagar sus impuestos.
Puede pagar sus impuestos como:
- Dueño único de negocio.
- Partnership o asociación.
- Corporación S.
- Corporación C.
Como todo, existen ventajas y desventajas para cada elección. Así que para tomar una decisión debes fijarte en la actividad a la que se va a dedicar tu negocio.
Ya que existen diferentes tipos de ingresos: pasivos y activos.
- Pasivos: un ingreso recurrente que no necesita que hagamos algún trabajo en particular. Por ejemplo, rentar casas
- Activo: es ese ingreso que generamos cuando estamos vendiendo un producto o servicio, producto de un esfuerzo físico y/o mental.
Cada uno está sujeto a distintos tipos de impuestos.
Dependiendo de la elección fiscal que escojamos serán los impuestos que debamos pagar.
Por ejemplo, para una LLC que va a pagar impuestos como dueño único de negocio o como partnership deben pagar un self employment tax e income taxes. Esto en el caso de que la actividad que realicen sea un ingreso activo, como un restaurante.
Pero si sus ingresos fueran pasivos, esas ganancias netas de rentas solo están sujetas a income tax.
En una LLC que tribute como una S Corp, las ganancias netas solo pagan income tax para ingresos activos.
Y para una LLC que tribute como una C Corp, las ganancias netas van a estar sujetas al impuesto corporativo, que es del 21%. Y si los dueños o miembros se reparten ganancias deben pagar impuestos en base a ese dinero que recibieron. El porcentaje dependerá del tamaño de su familia y del dinero que ellos hayan generado.
Entendemos que este tema puede llegar a ser un poco extenso y complicado, por eso en Rex Legal ofrecemos asesoría en cada uno de los procesos que conllevan la apertura de tu empresa en EEUU.
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4. Ventajas tributarias respecto a gastos médicos
Dependiendo de la elección fiscal de tu negocio puedes contar con estos beneficios.
Una LLC que tributa como dueño único de negocio puede deducir los gastos médicos de impuestos, siempre y cuando la LLC esté generando ganancias.
Si tu Limited Liability Company paga impuestos como S Corp puede deducir los gastos médicos siempre que esos gastos se reporten en una W-2.
Y para una LLC que tributa como C Corp, los dueños pueden deducir los gastos médicos, incluso si la compañía está en pérdida.
5. Pueden aplicar para una QBI Deduction (Deducción de Ingresos Comerciales Calificados)
Aquellas LLCs que tributen como dueño único de negocio, partnership, S Corp pueden calificar para una QBI Deduction, que viene a ser la reducción del 20% de los impuestos sobre las ganancias.
Existen algunas condiciones para poder calificar para esta deducción de impuestos, pero una vez califiques se convierte en otra de las ventajas.
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Como comentamos anteriormente, sabemos que este tema puede ser algo extenso y confuso para algunas personas.
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